個人年金

さて、個人年金は公的年金と比較すると、基本的に保険の要素が目立つので、「個人年金と公的年金は別物である。」という認識が、一般的に根強く持たれています。
それでは、両者を比較して、その共通点は少ないのかというと、これが意外にも結構あるのです。

その共通点の一つは、両方とも雑所得であるという点です。そう、個人年金で配給される保険金と、公的年金で支給される年金は、両者共に雑所得なのです。これの、意味するのは大事な事で、即ち、個人年金にも公的年金にも、両方共に税金がかかるという事なのです。
従って、公的年金の場合でも、個人年金の場合でも、所得税や住民税の課税対象となりますから、確定申告の際には、漏れなく申請して、税金を支払う義務が発生するのです。

又、公的年金でかかる税金以外の税金が、個人年金にかかる場合があり、例えば、契約者と受取人が違う場合、年金に贈与税が発生する事例もあり、実際に、こういう話は少なくありません。
例えば、主人が年金の契約者で、その配偶者が年金の受取人という場合等がそうで、税金の対象となり易い制度の中に、個人年金が組み込まれているのが現状なのです。
従って、これは、個人年金に於けるデメリットの一つと言って良さそうです。

然しながら、納税は義務なので、やむを得ませんから、大事なのは、税金を支払うより前に、税金がかかる事を知っておく事なのです。特に、若い時代に交わした契約は、年齢が重なると忘れがちですから、どの様な税金がかかるという点は、契約時に抜かりなく確認してメモを取り、重要書類と併せて管理しておくと安心ですね。